Toelichting op de vlottende activa

Financieel overzicht bouwgrondexploitatie 2022:

Verloop voorziening verlies latende complexen:

Volgens het MPG2023 gelden de volgende uitgangspunten voor de bouwgronden in exploitatie:

• Rente kosten en opbrengsten: De rente wordt conform BBV berekend op basis van de gemiddelde rente van de leningen o/g en de verhouding vreemd vermogen/totaal vermogen, de zogenaamde debt ratio, beiden per 01-01-2022.

Berekening rente grexen	2022
Totaal leningen o/g	46.140
Externe rentelasten (inclusief kosten)	905
Gemiddelde rente	1,96%
Debt ratio (vv/tv)	59,56%
Rente grexen	1,17%

• Prijspeil: alle kosten en opbrengsten zijn geraamd op prijspeil 01-01-23. De civieltechnische ramingen zijn ten opzichte van prijspeil 01-01-22 met 11,2% geïndexeerd.  Het percentage is door het IngenieursBureau Krimpenerwaard (IBKW) onderbouwd, waarbij rekening is gehouden met kosten voor arbeid en materiaal. Overigens is voor vrijwel alle grexen een geactualiseerde civieltechnische berekening opgesteld, op basis van prijspeil 2023.
• Inflatie: de in de grondexploitatieberekeningen geraamde bedragen op prijspeil 01-01-23 worden naar de toekomst toe geïndexeerd. In de grondexploitaties wordt er gebruik gemaakt van één index per categorie. In algemene zin is rekening gehouden met de volgende indexcijfers per jaar (o.b.v. Outlook 2023 van Metafoor d.d. 13 december 2022): 

Kostenindex Omdat er sprake is van sterk fluctuerende indexcijfers, wordt dit als volgt meerjarig in de prognoses van de grexen opgenomen:
2023	+/+ 6,0%
2024-2025	+/+ 4,0%
2026 e.v.	+/+ 2,0%

Opbrengstenindex Ook voor de opbrengsten wordt voortaan de meerjarige prognose gevolgd, waarbij voor de woningen als   bedrijventerreinen met het middensegment gerekend wordt:
	Woningen	Bedrijven
2023	0,0%	-/- 0,5%
2024-2025	-/- 1,0%	-/- 0,5%
2026 e.v.	+/+ 2,0%	+/+ 2,0%

• Interne uurtarieven: In dit MPG wordt gerekend met (afgeronde) interne uurtarieven, gebaseerd op de begroting 2023. Dit uurtarief bestaat uit de componenten salaris en overhead. In de urenverdeling wordt onderscheidt gemaakt tussen schalen 1-8 en 9-15. In het MPG worden geen uren toegerekend van medewerkers in de categorie schalen 1-8. Het uurtarief voor salaris in de categorie 9-15 € 118,41.
• Taxatie: Voor iedere grex wordt jaarlijks bepaald of een taxatie nodig is. Voor ongewijzigde plannen mag een taxatie maximaal drie jaar oud zijn. In een aparte notitie wordt ingegaan op de benodigde taxaties voor het MPG 2023.

De post vorderingen op openbare lichamen kan als volgt worden gespecificeerd:

Voor het Schatkistbankieren moeten de bedragen boven het drempelbedrag aangehouden worden op een rekening bij het Rijk. Onderstaand een overzicht van de berekening van het drempelbedrag en van welke bedragen er buiten de schatkist zijn aangehouden.

De post overige vorderingen kan als volgt worden gespecificeerd:

Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren is als volgt:

De nog te ontvangen bedragen overheidslichamen kunnen als volgt worden gespecificeerd: