Toelichting op de vaste passiva

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Hierna volgt een toelichting per reserve op de mutaties van de reserves. Volgens de BBV dienen alle mutaties van de reserves te verlopen over de resultaatbestemmingsrekeningen. Alle boekingen voor het dienstjaar 2022 zijn gemaakt op basis van dit principe. Indien er voor een mutatie geen raming is opgenomen, dan wordt verwezen naar het raadsbesluit. Bij de mutaties is dit raadsbesluit tussen haakjes opgenomen. Om inzicht te bieden wordt per reserve het verloop getoond. Tevens wordt voor afwijkingen van meer dan € 50.000 ten opzichte van de begroting een toelichting gegeven.

Dit is een verplichte reserve ten behoeve van het opvangen van risico's, waarvoor geen of onvoldoende middelen in een bestemmingsreserve of voorziening zijn vastgezet.

Doel: Financiële ruimte reserveren voor incidentele dekking van nieuw beleid c.q. intensivering van bestaand beleid.

Doel: risico's in de grondexploitaties te kunnen opvangen, voor zover hiervoor geen voorzieningen zijn gevormd.

Doel: deze reserve is gevormd bij de verkoop van de aandelen Eneco en dient ter dekking van diverse beleidsvoorstellen.

Na verkoop van de aandelen Eneco viel een structurele baat (dividend) weg uit de gemeentebegroting. Deze bestemmingsreserve is bedoeld om dit -middels overrente- te dempen.

Doel: bevordering van de (ver)bouwplannen in het kader van het integraal huisvestingsplan onderwijs en (ver)bouwplannen overig maatschappelijk vastgoed.

Deze reserve was bestemd voor de grote kruising, verbinding N210/Lekdijk, herinrichting busstation, uitbreiding P+R voorzieningen, aanpakken verkeerslawaai langs N210 en oeververbindingen. Het saldo van deze reserve is € 0, omdat de reserve is gesplitst in de reserve afschrijving grote kruising en de reserve afschrijving maatschappelijk nut.

 

Doel: dekking voor afschrijvingslasten grote kruising.

Doel: dekking voor afschrijvingslasten investeringen maatschappelijk nut.

Deze reserve bestond uit Rijksmiddelen verkregen in de periode 2019-2021 voor het klimaatakkoord. Deze middelen zijn in 2022 aangewend en de reserve wordt daarom opgeheven.

Doel: Toekomstbestendig maken van maatschappelijke voorzieningen.

Deze reserve is bestemd voor de overheveling van jaargebonden budgetten.

Stijgende energieprijzen leiden bij  inwoners met beperkte financiële armslag snel tot (extra) armoede.  Doel van deze reserve is bij deze vorm van armoede, ook wel energiearmoede genoemd, ondersteuning te bieden.

Doel: dekking afschrijving riolering klimaat fase 1 Oud Krimpen.

Deze reserve is bedoeld om gelijkmatige exploitatiesaldo te creëren binnen het product omgevingsvergunningen.

De opbrengst op de omgevingsvergunningen is lager dan verwacht (zie programma 7).

Doel: Het voorkomen van ongewenste fluctuaties in de kostendekkende tarieven voor afvalstoffenheffing.

Het verschil tussen de baten en lasten voor de reiniging is lager dan verwacht (zie programma 7)

Doel: Opvangen van rekeningverschillen in de rioleringsexploitatie. Wanneer de rioleringsexploitatie een tekort vertoond wordt dit uit deze reserve gedekt voor zover dit toereikend is. Het resterende deel wordt ten laste van het rekeningsaldo gebracht. Exploitatieoverschotten worden in deze reserve gestort.

Voorziening onderhoud kapitaalgoederen

Doel: Het egaliseren van niet jaarlijks terugkerend groot onderhoud aan gemeentelijke accommodaties.

Aan de voorziening is een bedrag toegevoegd voor onderhoud (jaarlijkse storting) van € 615.365  ten laste van de exploitatierekening. De storting is 100%. Volgens het onderhoudsplan is een bedrag van € 246.075 uitgegeven aan diverse kapitaalwerken. Het betrof onder andere € 76.636 voor het vervangen van de veldverlichting bij de sportvelden aan de Driekamp. Als gevolg van de verkoop van Stormsweg 9 is het bedrag van € 286.268 dat hiervoor in de voorziening zat vrijgevallen.

Voorziening Spaarovereenkomst ambtenaren/verlofsparen

De voorziening spaarovereenkomst ambtenaren betrof een schatting van voorzienbare lasten in verband met risico's en verplichtingen inzake spaarovereenkomsten. In 2022 is deze voorziening afgewikkeld waardoor het saldo van de voorziening € 0 was. Besloten is deze voorziening om te zetten naar de voorziening verlofsparen. Het verlofsparen is nieuw in de cao. Omdat bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw hebben, wordt hiervoor een voorziening gevormd.

De in het verleden opgebouwde voorziening spaarovereenkomst ambtenaren wordt afgebouwd bij het vertrek van de deelnemers. In 2022 is het laatste bedrag van € 13.366 uitgekeerd.

In 2022 is een bedrag van € 15.075 (362,13 uur) in de voorziening verlofsparen gestort .

Voorziening Pensioen- en Wachtgeldverplichtingen

Doel: Inspelen op de verwachte ontwikkeling ten aanzien van de overdracht van de pensioenen van (oud-)wethouders naar een pensioenfonds (ABP). 

De overdracht van het saldo naar het ABP laat nog steeds op zich wachten. Er is nog geen datum bekend waarop dit gaat gebeuren. De intentie lijkt er nog wel te zijn.

Volgens de jaarlijkse berekeningen door Visma/Idella  bedraagt het saldo op 31-12-2022 € 3.111.285.  Voor 2022 is € 65.772 in deze voorziening gestort. Voor uitbetaalde pensioenen is een bedrag van € 303.501 aan de voorziening onttrokken.

Voorziening Spaarsaldi Hypotheek Totaal Plan

Doel: Het reserveren van het spaardeel dat jaarlijks voor de personeelshypotheken door de hypotheeknemers  wordt betaald en dat bestemd is voor de aflossing van de hypotheek.

Voor ambtenaren die een spaarhypotheek hebben afgesloten, worden de gespaarde saldi aan de gemeente uitgekeerd. Deze saldi worden totdat de polissen worden beëindigd in de voorziening bewaard. In 2022 werden een bedrag van € 40.924 voor rente en een bedrag van € 34.416 voor gespaarde saldi in deze voorziening gestort. Er werd een bedrag van € 161.600 opgenomen.

Voorziening rioleringen

Doel: Waarborgen van de gebruiksmogelijkheid van het gemeentelijke rioleringsstelsel door middel van groot onderhoud en vervanging.

Aan de voorziening is voor onderhoud (jaarlijkse storting) een bedrag toegevoegd van € 1.781.433 ten laste van de exploitatierekening. Volgens het rioleringsplan is aan diverse rioleringswerken een bedrag van € 2.682.081 uitgegeven. Het betrof onder andere de projecten  riolering Boerhaavelaan fase 2 € 669.902 en riolering Rotterdamseweg  € 467.545.