Uitgangspunten

De uitgangspunten voor de begroting 2023 zijn vastgelegd in de Kadernota 2023. De kerngegevens zijn op grond van de septembercirculaire 2022. De prognoses van de ontwikkeling van de belangrijkste sociale en fysieke kenmerken van onze gemeente vormen de basis van de ramingen in deze begroting. Sinds de Kadernota zijn de prognoses van de kerngegevens niet bijgesteld voor de berekening van de algemene uitkering. Budgetten binnen de programma’s zijn gebaseerd op de meest actuele gegevens.

In deze begroting is gerekend met de volgende trendpercentages:

In het voorjaar hebben wij al rekening gehouden met een extra verhoging van budgetten in 2023 vanwege de toegenomen inflatie in 2022. Dat extra effect werd toen ingeschat op 1,5% op basis van de indexcijfers in het Centraal Economisch Plan (CEP). Omdat het Rijk zich in de septembercirculaire voor 2022 nog steeds baseert op het CEP nemen wij nu geen extra verhoging van dat cijfer op. Wel voorzien we een hogere prijsontwikkeling voor 2023. In de kadernota was die nog ingeschat op 2,5%. Dat wordt nu 5%. Samen met de 1,5% over 2022 is dat een index van 6,5% voor de ramingen in 2023 ten opzichte van 2022. 
Voor de baten houden wij rekening met een verhoging op basis van 2023, dus 5%. Wij rekenen in onze tarieven voor derden dus niet met een inhaalslag over 2022.

De uitkering uit het gemeentefonds vormt de grootste inkomstenbron voor de gemeente en beïnvloedt sterk het begrotingssaldo. Het gemeentefonds is gekoppeld aan de ontwikkeling van de rijksuitgaven. Hierdoor kan de algemene uitkering fluctueren, zelfs in het lopende jaar.
De in de begroting opgenomen raming van de uitkering uit het gemeentefonds voor de jaren 2023-2026 is gebaseerd op de informatie uit de septembercirculaire 2022.
In het hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen wordt de uitkering uit het gemeentefonds verder toegelicht.

In de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) zijn de kaders gesteld voor een verantwoorde inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie. In het treasurystatuut zijn de uitgangspunten, doelstellingen en richtlijnen van het treasurybeleid vastgelegd.
Wanneer voor de financiering van investeringen vreemd geld wordt aangetrokken, worden rentekosten gemaakt. De rentelasten en rentebaten lopen mee in het begrotingsresultaat. Er wordt geen rente toegerekend aan het eigen vermogen (reserves).
Voor een beter inzicht in de financieringsbehoefte wordt een liquiditeitsbegroting bijgehouden. In paragraaf Financiering wordt ingegaan op de uitvoering van de treasuryfunctie.

Volgens artikel 20 van het BBV moet in de uiteenzetting van de financiële positie afzonderlijk aandacht worden besteed aan de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen. Onder deze verplichtingen moet worden verstaan de aanspraken van het huidige en het voormalige personeel op (toekomstige) uitkeringen.

In de begroting 2023 is rekening gehouden met de volgende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen.