Aanmerkelijke verschillen

De toelichting van de aanmerkelijke verschillen tussen de begroting van het lopende jaar en de nieuwe begroting is een verplicht onderdeel van de financiële begroting, alsmede die tussen de laatst vastgestelde jaarrekening en de nieuwe begroting.

Hieronder wordt het verschil tussen de jaarrekening 2023 en de begroting 2025 toegelicht.

De belangrijkste verklaring van de verschillen tussen tussen de begroting 2025 en de jaarrekening 2023 is de toegepaste indexatie van de budgetten. Aangezien hiervan sprake is bij alle programma's is er voor gekozen alleen de overige aanmerkelijke verschillen separaat hieronder te vermelden.

Een negatief bedrag (-/-) duidt op hogere lasten of lagere baten in de begroting 2026 ten opzichte van de jaarrekening 2024.  
Een positief bedrag daarentegen geeft aan dat er sprake is van lagere lasten of hogere baten in de begroting 2026 ten opzichte van de jaarrekening 2024.

Bestuur ( € 262.000)

• € 340.000 minder lasten in 2026 omdat er in 2024 er een storting in de voorziening wethouders pensioenen heeft plaatsgevonden.
• -/- € 73.000 meer lasten in 2026 voor de gemeenteraad
• -/- € 5.000 overige verschillen.

Veiligheid (-/- € 425.000)

• -/- € 407.000 meer lasten in 2026 doordat de bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Rotterdam Rijnmond is gestegen ten opzichte van 2024.
• -/- € 18.000 overige verschillen.

Openbare ruimte en verkeer (-/- € 1.179.000)

• -/- € 989.000  toename van de totale afschrijvingslasten en rente. 
• -/- € 100.000 toename kosten van bomenbeheer.
• -/- €90.000 hogere bijdrage Algeracorridor.

Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening (-/- € 104.000) 

• € 212.000 meer baten in 2026 uit leges omgevingsvergunningen.
• -/- € 306.000 minder baten in 2026 door verkoop Poldersedijk 16A in 2024.
• -/- € 10.000 overige verschillen.

Afval, riolering en begraven (€ 367.000)

• € 200.000  hogere lasten/baten binnen afval.
• € 167.000  lagere (onderhoud) kosten en hogere opbrengsten binnen lijkbezorgingsbeleid in 2026.

Sport en recreatie (-/- € 825.000)

• € 90.000 Mutatie voorziening onderhoud kapitaalgoederen
• -/- € 58.000 Subsidies
• -/- € 35.000 Sportbeleid
• -/- € 404.000 Afschrijving & rente
• -/- € 327.000 Zwembad de Lansingh
• -/- € 40.000 Onderhoud speelplaatsen
• -/- € 73.000 Overdekte sportaccommodaties
• € 22.000 overige verschillen

Cultuur (-/- € 42.000)

• € 27.000 verdeling salariskosten
• € 43.000 Kosten beheer de Tuyter
• -/- € 74.000 hogere kosten begroot 2026 i.v.m. subsidievaststellingen 2023 verwerkt in 2024
• -/- € 50.000 hogere kosten subsidieverstrekkingen  in 2026
• € 12.000 overige verschillen

Onderwijs (-/- € 198.000)

• € 23.000 Minder lasten schoolzwemmen
• € 48.000 Minder lasten onderwijshuisvesting
• €  74.000 Minder lasten onderwijsinhoudelijke zaken
• -/- € 83.000 Meer lasten leerlingenvervoer
• -/-/- € 150.000 Minder baten / meer lasten peutergroepen en VVE
• -/- € 105.000 Meer lasten nieuwkomersonderwijs
• € 5.000 overige verschillen

 Economie ( € 51.000)

• € 51.000 lagere (onderhouds) kosten incl. project - subsidies binnen het marktbeleid en economische zaken.

Preventie (-/- € 1.048.000)

• - /- € 112.000 Wegvallen van de inkomsten van de specifieke uitkering GALA vanaf 2026 voor een aantal onderdelen, bijvoorbeeld één tegen eenzaamheid, aanpak overgewicht en OKO & vroegsignalering alcoholproblematiek
• -/- € 298.000 Incidenteel hogere inkomsten in 2024 uit de specifieke uitkering IZA van de mandaatgemeente Rotterdam. 
• -/-  € 208.000 Toename kosten gratis OV voor minima vanwege intensivering gebruik.
• -/- € 82.000 Hogere bijdrage CJG  
• -/- € 53.000 Verdeling salariskosten
• -/- € 67.000 Toename inclusie, mede door invulling nieuw beleid begroting 2024
• -/- € 144.000 Incidentele ontvangsten in 2024 als gevolg van lagere subsidievaststellingen
• -/- € 31.000 Hogere bijdrage GGD
• -/- € 53.000 Overige mutaties

Basishulp (€ 365.000) 

• € 277.000 Verdeling salariskosten
• € 174.000 Afname kosten inhuur
• -/- € 50.000 Hogere kosten ICT werkplekken
• -/- € 36.000 Overige mutaties

Individuele hulp (-/- € 3.763.000)

Algemeen:

• -/- € 970.000 Verdeling salariskosten
• -/- € 20.000 Nieuw beleid toezicht en handhaving jeugd en Wmo 2026
• -/- € 23.000 Overige verschillen

Jeugd:

• -/- € 458.000 Incidentele voordelen GRJR in 2024; afrekening 2019 € 168.000, verwerking resultaat 2023 € 290.000.
• -/- € 667.000 Indexatie regionale zorgkosten (begrotingsadvies GRJR) en hogere bijdrage GRJR
• -/- € 243.000 Toename (met name vanwege indexatie) zorgkosten lokale jeugdzorg
• -/- € 494.000 Toename (met name vanwege indexatie) kosten inkoop lokale jeugdzorg
• -/- € 80.000 Toename kosten PGB jeugd

Participatie:

• € 356.000 Verbetering saldo BUIG
• € 118.000 Eenmalige subsidie voedselbank 2024
• € 119.000 Afname kosten Promen
• -/- € 283.000 Toename GR IJsselgemeenten
• -/- € 289.000 Toename kosten Participatiebudget
• -/- € 25.000 Toename kosten Rotterdampas

Wmo:

• -/-523.000 Toename kosten hulp bij het huishouden
• -/-281.000 Toename kosten lokale inkoop Wmo

Opvang en Inburgering (-/- € 417.000)

• € 47.000 Verdeling salariskosten
• € 123.000 Toename kosten Wet Inburgering & onderwijsroute
• € 1.722.000 Afname kosten opvang en asiel
• -/- € 2.273.000  Afname baten opvang en asiel
• -/- € 56.000 Onderwijsroutes

Overhead (-/- € 1.353.000)

• -/- € 745.000 meer lasten in 2026 met betrekking tot personeelsbudgetten.
• -/- € 334.000 meer lasten in 2026 voor de bijdrage aan de GR IJsselgemeenten (ICT).
• -/- € 184.000 meer lasten in 2026 voor informatiehuishouding.
• -/- € 65.000 meer lasten in 2026 voor gas en elektra.
• -/- € 52.000 meer lasten in 2026 voor representatiekosten
• € 27.000 overige verschillen

Algemene dekkingsmiddelen (€ 5.450.000)

• € 60.000 Meer renteresultaat
• € 311.000 Meer OZB opbrengsten
• € 5.529.000 Meer algemene uitkering
• -/- € 241.000 Minder resultaat op geldleningen, beleggingen en dividend
• -/- € 210.000 Stelpost vrijval kapitaallasten
• € 1.000 Overige verschillen

De toelichting van de aanmerkelijke verschillen tussen de begroting van het lopende jaar en de nieuwe begroting is een verplicht onderdeel van de financiële begroting. Hieronder wordt het verschil tussen de begroting 2026 en de begroting 2025 toegelicht.

De belangrijkste verklaring van de verschillen tussen de begroting 2026 en de begroting 2025 is de toegepaste indexatie van de budgetten. Aangezien hiervan sprake is bij alle programma's is er voor gekozen alleen de overige aanmerkelijke verschillen separaat hieronder te vermelden.

Een negatief bedrag (-/-) duidt op hogere lasten of lagere baten in de begroting 2026 ten opzichte van de begroting 2025. 
Een positief bedrag daarentegen geeft aan dat er sprake is van lagere lasten of hogere baten in de begroting 2026 ten opzichte van de begroting 2025.

Bestuur (€ 396.000)

• € 516.000 minder lasten in 2026 aan Krimpen ontmoet.
• -/- €26.000  meer lasten in 2026 voor de gemeenteraad.
• -/- €27.000  meer lasten in 2026 voor het College van B&W.
• -/- € 25.000 meer lasten in 2026 voor de verkiezingen.
• -/- € 42.000 overige verschillen

Veiligheid (-/- € 236.000)

• -/- € 106.000 meer lasten in 2026 voor de bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Rotterdam Rijnmond. 
• -/- € 67.000 meer lasten in 2026 voor de APV/bijzondere wetten.
• -/- € 14.000 meer lasten in 2026 voor handhaving BOA.
• -/- € 49.000 overige verschillen.

Openbare ruimte en verkeer (-/- € 12.000) 

• € 386.000 hogere kosten ten behoeve van aanleg locatie Scouting Jan Willem Friso ten laste van reserve Maatschappelijke voorzieningen.
• -/- € 341.000 lagere algemene lasten/baten incl. kapitaallasten binnen wegbeheer.
• -/- € 49.000 lagere kapitaallasten van investeringen 'baggeren'.
• -/- € 8.000 overige verschillen. 

Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening  (€ 865.000)

• € 1.036.000 minder lasten  in 2026 vanwege het MPG 2025.
• € 205.000 minder lasten in 2026 door aankoop grond stormpolderdijk 7 in 2025. 
• € 145.000 minder lasten in 2026 vanwege inzet op duurzaamheid en energiearmoede (deels inzet reserve energiearmoede).
• € 83.000 minder lasten in 2026 vanwege onderzoeken binnen volkshuisvesting (nieuw beleid) in 2025.
• € 102.000 minder lasten in 2026 door de implementatie omgevingswet.
• -/- € 668.000 minder baten in 2026 uit leges omgevingsvergunningen. 
• -/- € 38.000 overige verschillen.

Afval, riolering en begraven (€ 345.000)

• € 218.000 hogere lasten/baten binnen riool.
• € 84.000 hogere lasten/baten binnen afval. 
• € 43.000 hogere opbrengsten lijkbezorgingsrechten inclusief verlengingen.

Sport en recreatie ( € 407.000)

• € 17.000 verdeling salariskosten
• € 97.000 Sportbeleid
• € 206.000 Zwembad de Lansingh
• € 200.000 SPUK sport
• -/- € 113.000 Afschrijving en rente

Cultuur (-/- € 68.000) 

• € 51.000 Mutatie subsidies   
• -/- € 63.000 Verdeling salaris
• -/- € 68.000 Vaststelling subsidies voorgaande jaren
• € 12.000 overige verschillen.

Onderwijs (€ 269.000)

• € 367.000 Onderwijshuisvesting
• €  25.000 Onderwijsinhoudelijke zaken
• -/- € 68.000 Hogere lasten leerlingenvervoer
• -/- € 20.000  Minder baten / meer lasten peutergroepen en VVE
• -/- € 17.000 Hogere lasten nieuwkomersonderwijs
• -/- € 12.000 Leerplicht
• -/- € 6.000 overige verschillen.

Economie 

•    Geen verschil

Preventie (-/- € 441.000)

• -/-  €150.000 Toename kosten gratis OV minima
• -/- € 117.000 Incidentele inkomsten in 2025 van mandaat gemeente Rotterdam i.v.m. afrekening 2024
• -/- € 34.000 Hogere bijdrage CJG
• -/- € 25.000 Verdeling salariskosten
• -/- € 25.000 Overheveling budget woonzorgvisie naar 2026 in juniwijziging 2025
• -/- € 25.000 In 2025 incidenteel lagere kosten inclusie
• -/- € 65.000 Overige mutaties

Basishulp (- € 869.000)

• -/- € 772.000 Verdeling salariskosten
• -/- € 50.000 Eenmalige inkomsten in 2025 vanwege een incidentele specifieke uitkering cliëntondersteuning
• -/- € 47.000 Overige mutaties

Individuele hulp (-/- € 1.129.000)

Algemeen:

• € 539.000 Verdeling salariskosten
• € 233.000 Lagere kosten inhuur Sociaal Domein ten opzichte van 2025
• -/- € 37.000 Overige mutaties

Wmo:

• -/- € 298.000 Toename kosten hulp bij het huishouden
• -/- € 200.000 Toename kosten wmo- voorzieningen
• -/- € 86.000 Toename (met name vanwege indexatie) kosten inkoop wmo

Jeugd:

• -/- € 307.000 Indexatie regionale zorgkosten (begrotingsadvies GRJR) en hogere bijdrage GRJR
• -/- € 514.000 Eenmalige inkomsten in 2025 vanwege afrekening 2024 GRJR
• -/- € 207.000 Toename (met name vanwege indexatie) zorgkosten lokale jeugdzorg
• -/- € 187.000 Toename (met name vanwege indexatie) kosten inkoop lokale jeugdzorg

Participatie:

• € 62.000 Lagere bijdrage Promen
• € 181.000 Voordeel door incidentele uitgaven inhuur in 2025
• -/- € 53.000 Hogere bijdrage participatiebudget
• -/- € 47.000 Hogere bijdrage uitvoeringskosten Soza
• -/- € 208.000 Ontwikkelingen BUIG en afboeken taakstelling BUIG

Opvang en Inburgering ( € 84.000)

• € 53.000 Wet inburgering & onderwijsroutes
• € 44.000 Verdeling salariskosten
• -/- € 13.000 Overige mutaties

Overhead ( € 568.000)

• € 428.000 minder lasten in 2026 met betrekking tot personeelsbudgetten.
• € 58.000 minder lasten in 2026 met betrekking tot afschrijvingen.
• € 73.000 minder lasten in 2026 voor informatiehuishouding.
• € 9.000 overige mutaties.

Algemene dekkingsmiddelen ( € 2.454.000)

• -/- € 397.000 Minder renteresultaat
• -/- € 128.000 Stelpost vrijval kapitaallasten 
• -/- € 49.000 Minder resultaat op geldleningen, beleggingen en dividend
• € 2.836.000 Algemene uitkering
• €     192.000 Opbrengst OZB