Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
| Eigen vermogen | 2022 | 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Algemene reserves | 14.445 | 15.532 | ||
| algemene reserve | 6.977 | 6.843 | ||
| vrije reserve | 1.031 | 292 | ||
| algemene reserve grondexploitatie | 6.437 | 4.396 | ||
| algemene reserve begrotingstekorten | 0 | 4.000 | ||
| Bestemmingsreserves | 36.928 | 40.326 | ||
| Egalisatiereserves | 617 | 1.144 | ||
| Gerealiseerd resultaat | 8.674 | 6.685 | ||
| Totaal | 60.664 | 63.687 | ||
Het verloop in 2023 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:
| verloopoverzicht reserves | Saldo 1-1-2023 | Resultaat bestemming | Toevoegingen | Onttrekkingen | Saldo 31-12-2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Algemene reserve | 6.977 | 554 | 688 | 6.843 | |||
| Resultaat 2022 | 8.674 | -8.674 | 0 | ||||
| Vrije reserve | 1.031 | 739 | 292 | ||||
| Algemene reserve grondexploitatie | 6.437 | 239 | 2.279 | 4.396 | |||
| Algemene reserve begrotingstekorten | 0 | 4.000 | 4.000 | ||||
| Reserve Eneco | 9.200 | 160 | 9.040 | ||||
| Reserve overrente | 1.451 | 207 | 1.245 | ||||
| Reserve maatschappelijk vastgoed | 2.806 | 2.806 | 0 | ||||
| Reserve maatschappelijke voorzieningen | 3.326 | 939 | 2.726 | 2.564 | 4.427 | ||
| Reserve nog uit te voeren werkzaamheden | 1.181 | 491 | 1.181 | 491 | |||
| Reserve energiearmoede | 2.015 | 1.020 | 2.015 | 1.020 | |||
| Reserve asielopvang | 0 | 1.181 | 1.181 | ||||
| Reserve Hart van Krimpen | 0 | 1.000 | 1.000 | ||||
| Reserve Toekomstfonds | 0 | 1.000 | 1.000 | ||||
| Reserve afschrijving Grote Kruising | 15.123 | 15.123 | |||||
| Reserve afschrijvingen Maatschappelijk Nut | 1.392 | 1.659 | 3.051 | ||||
| Reserve afschrijving riolering fase 1 Oud Krimpen | 434 | 11 | 423 | ||||
| Reserve kapitaallasten veld DCV 1 | 0 | 831 | 60 | 770 | |||
| Reserve kapitaallasten veld DCV 3+4 | 0 | 866 | 866 | ||||
| Reserve kapitaallasten veld MHCK | 0 | 744 | 54 | 690 | |||
| Reserve omgevingsvergunningen | 197 | 503 | 700 | ||||
| Reserve reiniging | 72 | 72 | 0 | ||||
| Reserve riolering | 348 | 96 | 443 | ||||
| Totaal reserves | 60.664 | 0 | 9.174 | 12.836 | 57.002 |
Hierna volgt een toelichting per reserve op de mutaties van de reserves. Volgens de BBV dienen alle mutaties van de reserves te verlopen over de resultaatbestemmingsrekeningen. Alle boekingen voor het dienstjaar 2023 zijn gemaakt op basis van dit principe. Indien er voor een mutatie een raming is opgenomen, dan wordt verwezen naar het raadsbesluit. Bij de mutaties is dit raadsbesluit tussen haakjes opgenomen. Om inzicht te bieden wordt per reserve het verloop getoond. Tevens wordt voor afwijkingen van meer dan € 50.000 ten opzichte van de begroting een toelichting gegeven.
Dit is een verplichte reserve ten behoeve van het opvangen van risico's, waarvoor geen of onvoldoende middelen in een bestemmingsreserve of voorziening zijn vastgezet.
| Algemene reserve | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 6.977 | |||||
| Stortingen: | ||||||
| Energietoeslag 2023 (rb 22-6-2023) | 528 | 528 | 0 | |||
| Voorbereiding SPUK-aanvraag (rb 22-6-2023) | 23 | 23 | 0 | |||
| Saldo jaarrekening 2022 | 4 | 4 | ||||
| Onttrekkingen: | ||||||
| Sanering bodemverotreiniging Poldersedijk (rb 15-12-2022) | -121 | -121 | 0 | |||
| Energietoeslag 2023 (rb 23-2-2023) | -528 | -528 | 0 | |||
| Voorbereiding SPUK-aanvraag (rb 23-2-2023) | -23 | -23 | 0 | |||
| Dekking saneren Memlingstraat 2 (rb 24-4-2023) | -17 | -17 | 0 | |||
| Subtotaal | -134 | -138 | 4 | |||
| 2023 - Saldo per 31 december | 6.843 | |||||
Doel: Financiële ruimte reserveren voor incidentele dekking van nieuw beleid c.q. intensivering van bestaand beleid.
| Vrije reserve | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 1.031 | |||||
| Onttrekkingen: | ||||||
| Detailhandelsvisie (rb 10-11-2022) | -10 | -10 | 0 | |||
| Restyling website en huisstijl (rb 10-11-2022) | -32 | -32 | 0 | |||
| Inhuur personeel projecten (rb 10-11-2022) | -400 | -400 | 0 | |||
| Digitalisering archief (rb 15-12-2022) | -85 | -85 | 0 | |||
| ex-KNIL militairen (rb 15-12-2022) | -27 | -27 | 0 | |||
| Giro 555 Turkije en Syrie (motie) (rb 23-2-2023) | -30 | -30 | 0 | |||
| Uitvoering motie mantelzorgondersteuning 2023 (rb 20-6-2023) | -90 | -90 | 0 | |||
| Opstellen Toekomstfonds (rb 20-4-2023) | -65 | -65 | 0 | |||
| Subtotaal | -739 | -739 | 0 | |||
| 2023 - Saldo per 31 december | 292 | |||||
Doel: risico's in de grondexploitaties te kunnen opvangen, voor zover hiervoor geen voorzieningen zijn gevormd.
| Algemene reserve grondexploitatie | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 6.437 | |||||
| Stortingen: | ||||||
| Winstneming Centrum-Zuid (rb 25-4-2024) | 239 | 0 | 239 | |||
| Onttrekkingen: | ||||||
| Structureel algemeen (rb 25-4-2024) | -131 | -300 | 169 | |||
| Groene projecten (rb 25-4-2024) | -49 | 0 | -49 | |||
| Verliesvoorziening KOAG (rb 25-4-2024) | -316 | 0 | -316 | |||
| Verliesvoorziening Werf aan den IJssel (rb 25-4-2024) | -1.783 | 0 | -1.783 | |||
| Subtotaal | -2.040 | -300 | -1.740 | |||
| 2023 - Saldo per 31 december | 4.396 | |||||
Doel: deze reserve is gevormd om te anticiperen op toekomstige begrotingstekorten.
| Algemene reserve begrotingstekorten | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil |
|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 0 | ||
| Stortingen: | |||
| Vorming reserve begrotingstekorten (rb 6-7-2023) | 4.000 | 4.000 | 0 |
| Subtotaal | 4.000 | 4.000 | 0 |
| 2023 - Saldo per 31 december | 4.000 | ||
Doel: deze reserve is gevormd bij de verkoop van de aandelen Eneco en dient ter dekking van diverse beleidsvoorstellen.
| Reserve Eneco | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 9.200 | |||||
| Onttrekkingen: | ||||||
| Subsidies verduurzaming gebouwde omgeving (rb 10-11-2022) | -100 | -100 | 0 | |||
| Verduurzaming gemeentelijke vastgoed TCK (rb 14-12-2023) | -24 | -24 | 0 | |||
| Verduurzaming gemeentelijke vastgoed MHCK (rb 14-12-2023) | -16 | -16 | 0 | |||
| Verduurzaming gemeentelijke vastgoed UMAM (rb 14-12-2023) | -10 | -10 | 0 | |||
| Verduurzaming gemeentelijke vastgoed Brandweer (rb 14-12-2023) | -11 | -11 | 0 | |||
| Subtotaal | -160 | -160 | 0 | |||
| 2023 - Saldo per 31 december | 9.040 | |||||
Na verkoop van de aandelen Eneco viel een structurele baat (dividend) weg uit de gemeentebegroting. Deze bestemmingsreserve is bedoeld om dit -middels overrente- te dempen.
| Reserve overrente | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil |
|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 1.451 | ||
| Onttrekkingen: | |||
| Vrijval obv rentevoordeel offerte BNG 25-11-2020 (rb 10-11-2022) | -207 | -207 | 0 |
| Subtotaal | -207 | -207 | 0 |
| 2023 - Saldo per 31 december | 1.245 | ||
Doel: bevordering van de (ver)bouwplannen in het kader van het integraal huisvestingsplan onderwijs en (ver)bouwplannen overig maatschappelijk vastgoed.
| Reserve maatschappelijk vastgoed | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 2.806 | |||||
| Onttrekkingen: | ||||||
| Verwijderen fundering vm Admiraal de Ruyterschool (rb 30-3-2023) | -80 | -80 | 0 | |||
| Samenvoegen met reserve maatschappelijke voorzieningen (rb 6-7-2023) | -2.726 | -2.726 | 0 | |||
| Subtotaal | -2.806 | -2.806 | 0 | |||
| 2023 - Saldo per 31 december | 0 | |||||
Doel: Toekomstbestendig maken van maatschappelijke voorzieningen.
| Reserve maatschappelijke voorzieningen | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil |
|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 3.326 | ||
| Stortingen: | |||
| Storting vanuit reserve maatschappelijk vastgoed (rb 6-7-2023) | 2.726 | 2.726 | |
| Storting resultaat jaarrekening 2022 (rb 6-7-2023) | 939 | 939 | |
| Onttrekkingen: | |||
| Vorming kapitaallastenreserve veld 1 DCV (rb 6-7-2023) | -831 | -831 | 0 |
| Vorming kapitaallastenreserve veld MHCK (rb 6-7-2023) | -744 | -744 | 0 |
| Vorming kapitaallastenreserve veld 3 en 4 DCV (rb 30-11-2023) | -866 | -866 | 0 |
| Sloopkosten sportzaal Populier (rb 1-6-2023) | -123 | -123 | 0 |
| Subtotaal | 1.101 | -2.564 | 3.665 |
| 2023 - Saldo per 31 december | 4.427 | ||
Deze reserve is bestemd voor de overheveling van jaargebonden budgetten.
| Reserve nog uit te voeren werkzaamheden | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 1.181 | |||||
| Storting overhevelingen: (rb 14-12-2023) | ||||||
| Flexwoningen | 11 | 11 | 0 | |||
| Volkshuisvesting (vervolg Circusvis) | 15 | 15 | 0 | |||
| Afval/grondstoffen | 90 | 90 | 0 | |||
| Publiekshal en kennissysteem | 34 | 34 | 0 | |||
| Omgevingsvisie | 50 | 50 | 0 | |||
| Planuitwerking Algeracorridor | 20 | 20 | 0 | |||
| Inzet Nieuw Beleid Zorg en veiligheid 2023 | 33 | 33 | 0 | |||
| Verbetering Bedrijfsvoering Tuyter | 65 | 65 | 0 | |||
| Evenementen | 40 | 40 | 0 | |||
| Wet Open Overheid | 50 | 50 | 0 | |||
| Implementatie omgevingswet | 83 | 83 | 0 | |||
| Onttrekking: (rb 15-12-2022) | ||||||
| DU cliëntondersteuning | -133 | -133 | 0 | |||
| Duurzaamheidsagenda | -132 | -132 | 0 | |||
| Duurzaamheidsagenda (TVW) | -43 | -43 | 0 | |||
| IJsseldijk | -20 | -20 | 0 | |||
| Verkeersmaatregel Olympiade (de Korf) | -40 | -40 | 0 | |||
| Energiebesparende maatregelen | -396 | -396 | 0 | |||
| Economische zaken | -42 | -42 | 0 | |||
| Wet open overheid | -89 | -89 | 0 | |||
| Aanpassingen KCC | -30 | -30 | 0 | |||
| Evenementen | -30 | -30 | 0 | |||
| Omgevingswet | -226 | -226 | 0 | |||
| Subtotaal | -690 | -690 | 0 | |||
| 2023 - Saldo per 31 december | 491 | |||||
Stijgende energieprijzen leiden bij inwoners met beperkte financiële armslag snel tot (extra) armoede. Doel van deze reserve is bij deze vorm van armoede, ook wel energiearmoede genoemd, ondersteuning te bieden.
| Reserve energiearmoede | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil |
|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 2.015 | ||
| Storting overhevelingen: (rb 14-12-2023) | |||
| Actieplan energiearmoede communicatie | 61 | 61 | 0 |
| Actieplan energiearmoede zakgeldproject | 30 | 30 | 0 |
| Actieplan energiearmoede indirecte schoolkosten | 100 | 100 | 0 |
| Actieplan energiearmoede inkomenstoest energietoeslag | 12 | 12 | 0 |
| Actieplan energiearmoede noodfonds | 100 | 100 | 0 |
| Energiearmoede duurzaamheid | 717 | 717 | 0 |
| Onttrekkingen: | |||
| Inzet energiearmoede fase 1 (rb 15-12-2022) | -1.083 | -1.083 | 0 |
| Inzet energiearmoede fase 2 (rb 20-4-2023) | -932 | -932 | 0 |
| Subtotaal | -995 | -995 | 0 |
| 2023 - Saldo per 31 december | 1.020 | ||
Doel: deze reserve is gevormd met het oog op de taakstelling die de gemeente krijgt wanneer de Spreidingswet in werking treedt.
| Reserve asielopvang | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 0 | |||||
| Stortingen: | ||||||
| Storting resultaat jaarrekening 2022 (rb 6-7-2023) | 1.181 | 1.181 | 0 | |||
| Subtotaal | 1.181 | 1.181 | 0 | |||
| 2023 - Saldo per 31 december | 1.181 | |||||
Doel: financiële ruimte scheppen om de ontwikkeling van het centrum van Krimpen vorm te geven.
| Reserve Hart van Krimpen | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil |
|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 0 | ||
| Stortingen: | |||
| Storting resultaat jaarrekening 2022 (rb 6-7-2023) | 1.000 | 1.000 | 0 |
| Subtotaal | 1.000 | 1.000 | 0 |
| 2023 - Saldo per 31 december | 1.000 | ||
Doel: deze reserve is gevormd om initiatieven van inwoners uit te kunnen betalen middels aanwending van de reserve.
| Reserve Toekomstfonds | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil |
|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 0 | ||
| Stortingen: | |||
| Storting resultaat jaarrekening 2022 (rb 6-7-2023) | 1.000 | 1.000 | 0 |
| Subtotaal | 1.000 | 1.000 | 0 |
| 2023 - Saldo per 31 december | 1.000 | ||
Doel: dekking voor afschrijvingslasten grote kruising.
| Afschrijving Grote Kruising | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil |
|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 15.123 | ||
| Subtotaal | 0 | 0 | 0 |
| 2023 - Saldo per 31 december | 15.123 |
Doel: dekking voor afschrijvingslasten investeringen maatschappelijk nut.
| Afschrijvingen Maatschappelijk Nut | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil |
|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 1.392 | ||
| Stortingen: | |||
| Storting tlv exploitatie programma ruimtelijk domein (rb 10-11-2022 +21-9-2023) | 1.628 | 1.628 | 0 |
| Storting tlv exploitatie programma maatschappelijk domein (rb 10-11-2022) | 31 | 31 | 0 |
| Subtotaal | 1.659 | 1.659 | 0 |
| 2023 - Saldo per 31 december | 3.051 | ||
Doel: dekking afschrijving riolering klimaat fase 1 Oud Krimpen.
| Reserve afschrijving riolering fase 1 Oud Krimpen | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 434 | |||||
| Onttrekkingen: | ||||||
| Afschrijving riolering klimaat fase 1 Oud Krimpen (rb 10-11-2022) | -11 | -11 | 0 | |||
| Subtotaal | -11 | -11 | 0 | |||
| 2023 - Saldo per 31 december | 423 | |||||
Doel: dekking afschrijving veld 1 van DCV
| Reserve kapitaallasten veld DCV 1 | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 0 | |||||
| Stortingen: | ||||||
| Onttrekking uit reserve maatschappelijke voorzieningen (rb 6-7-2023) | 831 | 831 | 0 | |||
| Onttrekkingen: | ||||||
| Afschrijving kuntgrasveld 1 DCV (rb 21-9-2023) | -60 | -60 | 0 | |||
| Subtotaal | 770 | 770 | 0 | |||
| 2023 - Saldo per 31 december | 770 | |||||
Doel: dekking afschrijving velden 3 en 4 van DCV
| Reserve kapitaallasten veld DCV 3+4 | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 0 | |||||
| Stortingen: | ||||||
| Onttrekking uit reserve maatschappelijke voorzieningen (rb 30-11-2023) | 866 | 866 | 0 | |||
| Subtotaal | 866 | 866 | 0 | |||
| 2023 - Saldo per 31 december | 866 | |||||
Doel: dekking afschrijving veld MHCK
| Reserve kapitaallasten veld MHCK | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil |
|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 0 | ||
| Stortingen: | |||
| Onttrekking uit reserve maatschappelijke voorzieningen (rb 6-7-2023) | 744 | 744 | 0 |
| Onttrekkingen: | |||
| Afschrijving kuntgrasveld MHCK (rb 21-9-2023) | -54 | -54 | 0 |
| Subtotaal | 690 | 690 | 0 |
| 2023 - Saldo per 31 december | 690 | ||
Deze reserve is bedoeld om gelijkmatige exploitatiesaldo te creëren binnen het product omgevingsvergunningen.
| Reserve omgevingsvergunningen | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 197 | |||||
| Stortingen: | ||||||
| storting saldo bouwleges (rb 14-12-2023) | 503 | -114 | 617 | |||
| Subtotaal | 503 | -114 | 617 | |||
| 2023 - Saldo per 31 december | 700 | |||||
Doel: Het voorkomen van ongewenste fluctuaties in de kostendekkende tarieven voor afvalstoffenheffing.
| Reserve egalisatie reiniging | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 72 | |||||
| Onttrekking: | ||||||
| Onttrekking tbv explotatie reiniging | -72 | -72 | ||||
| Subtotaal | -72 | -72 | ||||
| 2023 - Saldo per 31 december | 0 | |||||
Doel: Opvangen van rekeningverschillen in de rioleringsexploitatie. Wanneer de rioleringsexploitatie een tekort vertoond wordt dit uit deze reserve gedekt voor zover dit toereikend is. Het resterende deel wordt ten laste van het rekeningsaldo gebracht. Exploitatieoverschotten worden in deze reserve gestort.
| Reserve riolering | Rekening 2023 | Begroting 2023 | Verschil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 - Saldo per 1 januari | 348 | |||||
| Storting: | ||||||
| Storting riolering overdekking kpb riool | 96 | 96 | ||||
| Subtotaal | 96 | 0 | 96 | |||
| 2023 - Saldo per 31 december | 443 | |||||
Het verloop van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
| Voorzieningen | Saldo 1-1-2023 | Toevoegingen | Aanwendingen | Vrijval | Saldo 31-12-2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Onderhoudsegalisatievoorzieningen | |||||
| Voorz. Onderhoud kapitaalgoederen | 956 | 738 | 550 | 51 | 1.093 |
| Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s | |||||
| Voorz. Verlofsparen | 15 | 48 | 0 | 0 | 63 |
| Voorz. Pensioen- en wachtgeldverplichtingen | 3.111 | 205 | 311 | 0 | 3.005 |
| Verliesvoorziening Werf aan de IJssel | 0 | 744 | 0 | 0 | 744 |
| Verliesvoorziening Driekamp | 0 | 143 | 0 | 0 | 143 |
| Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting | |||||
| Voorz. Spaarsaldi Hypotheek Totaal Plan | 942 | 70 | 85 | 0 | 927 |
| Voorzieningen voor vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven | |||||
| Voorz. Rioleringen | 5.959 | 1.771 | 1.847 | 0 | 5.883 |
| Totaal voorzieningen | 10.983 | 3.719 | 2.792 | 51 | 11.859 |
Voorziening onderhoud kapitaalgoederen
Doel: Het egaliseren van niet jaarlijks terugkerend groot onderhoud aan gemeentelijke accommodaties.
Aan de voorziening is een bedrag toegevoegd voor onderhoud (jaarlijkse storting) van € 737.622 ten laste van de exploitatierekening. De storting is 100%. Volgens het onderhoudsplan is een bedrag van € 550.046 uitgegeven aan diverse kapitaalwerken. Het betrof onder andere € 104.294 voor diverse werkzaamheden streekmuseum, € 109.555 voor dakafwerking brandweerkazerne en € 111.061 voor dak en scheidingswand sporthal de Boog. Als gevolg van de verkoop van Poldersedijk 16a is het bedrag van € 50.837 dat hiervoor in de voorziening zat vrijgevallen.
Voorziening verlofsparen
Het verlofsparen is nieuw in de cao. Omdat bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw hebben, wordt hiervoor een voorziening gevormd.
In 2023 is een bedrag van € 47.962 in de voorziening verlofsparen gestort . In totaal is 1.427 uur verlof gespaard.
Voorziening Pensioen- en Wachtgeldverplichtingen
Doel: Inspelen op de verwachte ontwikkeling ten aanzien van de overdracht van de pensioenen van (oud-)wethouders naar een pensioenfonds (ABP).
De overdracht van het saldo naar het ABP laat nog steeds op zich wachten. Er is nog geen datum bekend waarop dit gaat gebeuren. De intentie lijkt er nog wel te zijn.
Volgens de jaarlijkse berekeningen door Visma/Idella bedraagt het saldo op 31-12-2023 € 3.005.459. Voor 2023 is € 204.713 in deze voorziening gestort. Voor uitbetaalde pensioenen is een bedrag van € 310.539 aan de voorziening onttrokken.
Voorziening Spaarsaldi Hypotheek Totaal Plan
Doel: Het reserveren van het spaardeel dat jaarlijks voor de personeelshypotheken door de hypotheeknemers wordt betaald en dat bestemd is voor de aflossing van de hypotheek.
Voor ambtenaren die een spaarhypotheek hebben afgesloten, worden de gespaarde saldi aan de gemeente uitgekeerd. Deze saldi worden totdat de polissen worden beëindigd in de voorziening bewaard. In 2023 werden een bedrag van € 39.160 voor rente en een bedrag van € 31.088 voor gespaarde saldi in deze voorziening gestort. Er werd een bedrag van € 85.000 opgenomen.
Voorziening rioleringen
Doel: Waarborgen van de gebruiksmogelijkheid van het gemeentelijke rioleringsstelsel door middel van groot onderhoud en vervanging.
Aan de voorziening is voor onderhoud (jaarlijkse storting) een bedrag toegevoegd van € 1.771.217 ten laste van de exploitatierekening. Volgens het rioleringsplan is aan diverse rioleringswerken een bedrag van € 1.846.756 uitgegeven. Het betrof onder andere de projecten riolering Gouden Regen € 395.353 , riolering Boveneind € 829.663 en riolering Fresia fase 4 € 466.153.
De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
| Boekwaarde vaste schulden | 2022 | 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Onderhandse leningen van: | ||||
| - binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 30.842 | 28.743 | ||
| - openbare lichamen | 12.600 | 27.000 | ||
| Waarborgsommen | 14 | 12 | ||
| Totaal | 43.456 | 55.755 | ||
| In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar: | ||||
| Onderhandse leningen | Saldo 1-1-2023 | Toevoegingen | Aflossingen | Saldo 31-12-2023 |
| Lening BNG | 250 | 250 | 0 | |
| Lening BNG | 840 | 120 | 720 | |
| Lening BNG | 960 | 120 | 840 | |
| Lening ASN | 667 | 333 | 333 | |
| Lening BNG | 11.625 | 375 | 11.250 | |
| Lening BNG | 10.800 | 600 | 10.200 | |
| Lening BNG | 5.700 | 300 | 5.400 | |
| Lening provincie Noord-Brabant | 12.600 | 600 | 12.000 | |
| Lening provincie Limburg | 0 | 15.000 | 15.000 | |
| Waarborgsommen | 14 | 5 | 7 | 12 |
| Totaal | 43.456 | 15.005 | 2.705 | 55.755 |
| De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 1.188.487 |