Verschillenanalyse jaarrekening

Verschillenanalyse

Thema	Toelichting op verschil bij afwijking > € 50.000	Afwijking x € 1.000	Voordeel / nadeel
Lasten Programma 1 Bestuur en veiligheid
Bestuur	1. College B&W; storting voorziening pensioenen (€ 150.000 nadeel)	-147	nadeel
Veiligheid		26	voordeel
Baten Programma 1 Bestuur en veiligheid
Bestuur		30	voordeel
Veiligheid		-4	nadeel

Lasten Programma 2 Ruimtelijk domein
Openbare ruimte en verkeer	1. Rentetoerekening (€ 233.000 voordeel) 2. Het onderhoud groen (contract) en bomen vond plaats op basis van daadwerkelijke uitgevoerde werkzaamheden (€ 80.000 voordeel) 3. Minder meldingen van het onderhoud straten en pleinen (€ 50.000 voordeel) 4. Minder werkzaamheden m.b.t. straatvegen en lagere kosten van tractiemiddelen (€ 50.000 voordeel)	440	voordeel
Volkshuisvesting en ruimtelijke orde	1. €390.000 voordeel - Betreft Rijksmiddelen ten behoeve van de Nationale aanpak isolatie (SPUK LAI). De middelen zijn later in het jaar ontvangen en zullen de komende jaren ingezet worden. De regeling loopt overigens tot 31 december 2028. Dit heeft verder geen effect op het saldo (budgetneutraal; zie ook de batenkant). 2. Het verloop van grondexploitaties en het activeren van saldi naar de balans leidt tot verschillen op dit programma, die worden gecompenseerd door baten op het programma en reservemutaties. Het verschil aan de lastenkant door de grondexploitaties is € 256.000 nadeel 3. De werkelijke lasten met betrekking tot Energiearmoede zijn in totaal € 48.000 lager dan begroot. Dit voordeel heeft echter geen effect op het saldo aangezien het terugvloeit in de reserve 'Energiearmoede'. 4. Een aantal onderzoeken op het gebied van Volkshuisvesting zal in 2025 verder worden uitgevoerd en bekostigd uit in dat jaar beschikbare middelen (€ 38.000 voordeel).	256	voordeel
Afval, riolering en begraven		-41	nadeel
Baten Programma 2 Ruimtelijk domein
Openbare ruimte en verkeer	1. Verrekening degeneratiekosten 2023 (Deltafiber) zorgt incidenteel voor een nadeel van € 120.000	-95	nadeel
Volkshuisvesting en ruimtelijke orde	1. Betreft Rijksmiddelen ten behoeve van Nationale aanpak isolatie (SPUK LAI), budgetneutraal (zie ook lasten). Deze regeling loopt tot 31 december 2028 (€ 390.000 nadeel). 2. Het verloop van grondexploitaties en het activeren van saldi naar de balans leidt tot verschillen op dit programma. Het verschil aan de batenkant door de grondexploitaties is € 713.000 voordeel.	300	voordeel
Afval, riolering en begraven		33	voordeel

Lasten Programma 3 Maatschappelijk domein
Sport en recreatie	1. Onderhoud speelplaatsen (€ 59.000 voordeel) 2. Rentetoerekening (€ 69.000 voordeel)	129	voordeel
Cultuur	1. Vaststelling budgetsubsidie 2023 muziekschool (€ 78.000 voordeel) 2. Budget projectsubsidies kunst en cultuur (€ 27.000 voordeel) 3. Diverse voordelen de Tuyter (€ 42.000 voordeel)	162	voordeel
Onderwijs	1. Rentetoerekening (€ 183.000 voordeel)	170	voordeel
Economie		-38	nadeel
Baten Programma 3 Maatschappelijk domein
Sport en recreatie		25	voordeel
Cultuur		-25	nadeel
Onderwijs	1. Volwasseneneducatie (€ 49.000 voordeel) 2. Peutergroepen en VVE (€ 105.000 voordeel)	156	voordeel
Economie		-7	nadeel

Lasten programma 4 Sociaal domein
Preventie	1. Inzet middelen Kansrijke start (€ 15.000 voordeel) 2. Inzet middelen Valpreventie (€ 16.000 voordeel) 3. OV minima (€ 10.000 voordeel) 4. Advieskosten WMO preventie (€ 7.000 voordeel) 5. Inzet middelen opgroeien in kansrijke omgeving en alcoholpreventie (€ 7.000 voordeel)	79	voordeel
Basishulp	1. Eindafrekening Enver 2022 (€ 198.000 nadeel) 2. Krimpenwijzer (€ 24.000 voordeel)	-172	nadeel
Individuele hulp	1. Rotterdampas (€ 56.000 voordeel) 2. BUIG (€ 105.000 nadeel) 3. BBZ (€ 212.000 nadeel) 4. Participatiebudget (€ 96.000 voordeel) 5. Bijzondere bijstand (€ 85.000 voordeel) 6. Schuldhulpverlening (€ 93.000 voordeel) 6. Wmo voorzieningen (€ 49.000 voordeel) 7. Veilig thuis (€ 45.000 voordeel) 8. Voorlopig resultaat GRJR 2024 (€ 198.000 voordeel) 9. Lokale jeugdhulp (€ 136.000 nadeel) 10. Kinderopvangtoeslagaffaire (118.000 nadeel) 11. Voorziening dubieuze debiteuren SOZA (207.000 nadeel)	-167	nadeel
Opvang en inburgering	1. Onderwijsroutes (€ 23.000 voordeel) 2. Wet inburgering (€ 116.000 voordeel) 3. Nieuwkomersonderwijs - OAB (€ 65.000 nadeel) 4. Opvang ontheemden Oekraine (€ 493.000 voordeel) 5. Opvang en asiel (195.000 nadeel)	356	voordeel
Baten programma 4 Sociaal domein
Preventie		14	voordeel
Basishulp		-12	nadeel
Individuele hulp	1. Rotterdampas (€ 34.000 nadeel) 2. Baten WMO voorzieningen (€ 79.000 voordeel) 3. Kinderopvangtoeslag (€ 157.000 voordeel) 4. BBZ (€ 95.000 voordeel)	285	voordeel
Opvang en inburgering	1. Wet inburgering (€ 88.000 nadeel) 2. opvang en asiel (€ 195.000 voordeel)	112	voordeel

Lasten Overhead
Overhead	1. Personeelsbudgetten (€ 212.000 nadeel) 2. GR IJsselgemeenten; bedrijfsvoering ICT (€ 47.000 voordeel) 3. Representatiekosten (€ 20.000 voordeel)	-141	nadeel
Baten Overhead
Overhead		-16	nadeel

Lasten Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Algemene middelen	1. Rentetoerekening (€ 741.000 nadeel) 2. Kosten WOZ (€ 59.000 voordeel)	-679	nadeel
Baten Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Algemene middelen	1. Algemene Uitkering; verrekeningen voorgaande jaren en decembercirculaire (496.000 voordeel) 2. Rente (€ 567.000 voordeel) 3. Dividend; Stedin (€ 56.000 voordeel)	1.155	voordeel

Lasten Reservemutaties
Reservemutaties	1. Winstneming Centrum-Zuid (€ 1.317.000 nadeel) 2. Vrijval verliesvoorziening KOAG (€ 316.000 nadeel) 3. Storting in de egalisatiereserve Riolering o.b.v overdekking (€ 110.000 nadeel) 4. Storting in de egalisatiereserve Omgevingsvergunningen (€ 138.000 nadeel) 5. Vrijval verliesvoorziening De Noord 102 (€ 64.000 nadeel) 6. Terugstorting in de reserve Maatschappelijk Nut Buitenruimte vanuit de reserve Grote Kruising o.b.v. realisatie Grote Kruising (€ 45.000 nadeel)	-2.022	nadeel
Baten Reservemutaties
Reservemutaties	1. Verhoging verliesvoorziening Werf aan den IJssel (€ 1.359.000 voordeel) 2. Lagere onttrekking energiearmoede duurzaamheid o.b.v. realisatie (€ 289.000 nadeel) 3. Geen onttrekking aan de egalisatiereserve omgevingsvergunningen (€ 181.000 nadeel) 4. Lagere onttrekking van projecten in de groene fase (€ 152.000 nadeel) 5. Onttrekking aan de reserve Grote Kruising naar de reserve Maatschappelijk Nut Buitenruimte o.b.v. realisatie Grote Kruising (€ 45.000 voordeel)	844	voordeel