Toelichting op de vaste passiva

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Het verloop in 2024 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:

Hierna volgt een toelichting per reserve op de mutaties van de reserves. Volgens de BBV dienen alle mutaties van de reserves te verlopen over de resultaatbestemmingsrekeningen. Alle boekingen voor het dienstjaar 2024 zijn gemaakt op basis van dit principe. Indien er voor een mutatie een raming is opgenomen, dan wordt verwezen naar het raadsbesluit. Bij de mutaties is dit raadsbesluit tussen haakjes opgenomen. Om inzicht te bieden wordt per reserve het verloop getoond. Tevens wordt voor afwijkingen van meer dan € 50.000 ten opzichte van de begroting een toelichting gegeven.

Dit is een verplichte reserve ten behoeve van het opvangen van risico's, waarvoor geen of onvoldoende middelen in een bestemmingsreserve of voorziening zijn vastgezet.

Doel: Financiële ruimte reserveren voor incidentele dekking van nieuw beleid c.q. intensivering van bestaand beleid.

Doel: risico's in de grondexploitaties te kunnen opvangen, voor zover hiervoor geen voorzieningen zijn gevormd.

Doel: deze reserve is gevormd om te anticiperen op toekomstige begrotingstekorten.

Doel: deze reserve is gevormd bij de verkoop van de aandelen Eneco en dient ter dekking van diverse beleidsvoorstellen.

Na verkoop van de aandelen Eneco viel een structurele baat (dividend) weg uit de gemeentebegroting. Deze bestemmingsreserve is bedoeld om dit -middels overrente- te dempen.

Doel: Toekomstbestendig maken van maatschappelijke voorzieningen.

Deze reserve is bestemd voor de overheveling van jaargebonden budgetten.

Stijgende energieprijzen leiden bij  inwoners met beperkte financiële armslag snel tot (extra) armoede.  Doel van deze reserve is bij deze vorm van armoede, ook wel energiearmoede genoemd, ondersteuning te bieden.

Doel: deze reserve is gevormd met het oog op de taakstelling die de gemeente krijgt wanneer de Spreidingswet in werking treedt.

Doel: financiële ruimte scheppen om de ontwikkeling van het centrum van Krimpen vorm te geven.

Doel: deze reserve is gevormd om initiatieven van inwoners uit te kunnen betalen middels aanwending van de reserve.

Doel: dekking voor afschrijvingslasten grote kruising.

Doel: dekking voor afschrijvingslasten investeringen maatschappelijk nut.

Doel: dekking afschrijving riolering klimaat fase 1 Oud Krimpen.

Doel: dekking afschrijving veld 1 van DCV

Doel: dekking afschrijving velden 3 en 4 van DCV

Doel: dekking afschrijving veld MHCK

Doel: dekking van afschrijvingslasten van zonnepanelen en installaties van sporthal De Boog.

Doel: dekking voor het vieren van het 750 jarig bestaan van Krimpen aan den IJssel.

Deze reserve is bedoeld om gelijkmatige exploitatiesaldo te creëren binnen het product omgevingsvergunningen.

Doel: Het voorkomen van ongewenste fluctuaties in de kostendekkende tarieven voor afvalstoffenheffing.

Doel: Opvangen van rekeningverschillen in de rioleringsexploitatie. Wanneer de rioleringsexploitatie een tekort vertoond wordt dit uit deze reserve gedekt voor zover dit toereikend is. Het resterende deel wordt ten laste van het rekeningsaldo gebracht. Exploitatieoverschotten worden in deze reserve gestort.

Het verloop van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Voorziening onderhoud kapitaalgoederen

Doel: Het egaliseren van niet jaarlijks terugkerend groot onderhoud aan gemeentelijke accommodaties.

Aan de voorziening is een bedrag toegevoegd voor onderhoud (jaarlijkse storting) van € 1.279.626  ten laste van de exploitatierekening. De storting is 100%. Volgens het onderhoudsplan is een bedrag van € 409.088 uitgegeven aan diverse kapitaalwerken. Het betrof onder andere € 37.664 voor planmatig onderhoud sporthal de Boog,         € 46.497 voor vernieuwen dak wagenschuur en overige werkzaamheden streekmuseum, € 35.196 voor diverse onderhoudswerken gebouw de Tuyter en € 238.741 voor bouwkundig en groot onderhoud  van het raadhuis.

Voorziening Verlofsparen

Het verlofsparen is sinds 2023 nieuw in de cao. Omdat bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw hebben, wordt hiervoor een voorziening gevormd.

In 2024 is een bedrag van € 25.832  in de voorziening verlofsparen gestort . In totaal is  1.884 uur verlof gespaard.

Voorziening Pensioen- en Wachtgeldverplichtingen

Doel: Inspelen op de verwachte ontwikkeling ten aanzien van de overdracht van de pensioenen van (oud-)wethouders naar een pensioenfonds (ABP). 

De overdracht van het saldo naar het ABP laat nog steeds op zich wachten. Er is nog geen datum bekend waarop dit gaat gebeuren. De intentie lijkt er nog wel te zijn.

Volgens de jaarlijkse berekeningen door Visma/Idella  bedraagt het saldo op 31-12-2024 € 3.345.333  Voor 2024 is    € 650.471 in deze voorziening gestort. Voor uitbetaalde pensioenen is een bedrag van € 310.597 aan de voorziening onttrokken.

Verliesvoorziening Werf aan de IJssel

Doel: zoals voorgeschreven door de commissie BBV is voor deze bouwgrond in exploitatie een verliesvoorziening getroffen voor de negatieve geprognotiseerde eindwaarde hiervan.  

Het totale saldo van deze voorzing is € 3.402.955. Hiervan is € 1.622.000 in mindering gebracht op de boekwaarde van de bouwgrond in exploitatie per 31-12-2024. Het restant van € 1.780.955 wordt bij de voorziening verantwoord.

Verliesvoorziening Driekamp

Deze verliesvoorziening was in 2023 getroffen, maar omdat de te realiseren opbrengsten hoger zijn dan de geraamde nog te maken kosten valt deze  verliesvoorziening in 2024 vrij.

Verliesvoorziening De Noord 102

Volgens het raadsbesluit van 17 december 2024 is een verliesvoorziening van € 484.762 voor het tekort op deze grondexploitatie  gevormd. Bij het MPG 2025 is dit bedrag verlaagd met € 63.699.

Voorziening Spaarsaldi Hypotheek Totaal Plan

Doel: Het reserveren van het spaardeel dat jaarlijks voor de personeelshypotheken door de hypotheeknemers  wordt betaald en dat bestemd is voor de aflossing van de hypotheek.

Voor ambtenaren die een spaarhypotheek hebben afgesloten, worden de gespaarde saldi aan de gemeente uitgekeerd. Deze saldi worden totdat de polissen worden beëindigd in de voorziening bewaard. In 2024 werden een bedrag van      € 35.154 voor rente en een bedrag van € 26.754 voor gespaarde saldi in deze voorziening gestort. Er werd een bedrag van € 78.000 opgenomen.

Voorziening rioleringen

Doel: Waarborgen van de gebruiksmogelijkheid van het gemeentelijke rioleringsstelsel door middel van groot onderhoud en vervanging.

Aan de voorziening is voor onderhoud (jaarlijkse storting) een bedrag toegevoegd van € 1.824.354 ten laste van de exploitatierekening. Volgens het rioleringsplan is aan diverse rioleringswerken een bedrag van € 1.224.735 uitgegeven. Het betrof onder andere de projecten , riolering Boveneind € 489.080 en riolering Noorderstraat             € 164.816 en riolering Centrum Zuid € 225.050. 

De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: