Verschillenanalyse jaarrekening

Verschillenanalyse

Thema	Toelichting op verschil bij afwijking > € 50.000	Afwijking x € 1.000	Voordeel / nadeel
Lasten Programma 1 Bestuur en veiligheid
Bestuur	€ 669.000 nadeel doordat zowel de bijstelling van de voorziening pensioenen wethouders in december als de stellige uitspraak van de Commissie BBV te laat zijn ontvangen om nog te kunnen verwerken in de laatste begrotingswijziging van het jaar. Dit is in de begrotingswijziging van maart 2026 aan de raad gemeld. € 39.000 voordeel op de griffie vanwege personele wijzigingen en minder lasten op fractieondersteuning. € 11.000 voordeel overige verschillen	-619	nadeel
Veiligheid	€ 43.000 voordeel De bijdrage aan de DCMR is lager dan begroot, mede door een teruggave van een vergoeding voor de werkplanbijdrage. € 146.000 voordeel De salarislasten van team BOA en team veiligheid zijn lager dan begroot door personele wijzigingen en de verschuiving van inzet naar De Noord 102, die wordt bekostigd via de transitiekostenvergoeding. € 62.000 voordeel vanwege het positieve resultaat 2025 van de Veiligheidsregio Rotterdam Rijnmond. € 18.000 voordeel overige verschillen	269	voordeel
Baten Programma 1 Bestuur en veiligheid
Bestuur		-33	nadeel
Veiligheid		17	voordeel

Lasten Programma 2 Ruimtelijk domein
Openbare ruimte en verkeer	€ 129.000 voordeel aangezien het onderhoud groen (contract) en bomen plaats vond op basis van daadwerkelijke uitgevoerde werkzaamheden. € 59.000 voordeel vanwege minder onderhoud van straten en pleinen, wachtlokalen en abri's. € 58.000 voordeel door lagere (onderhouds) kosten van straatvegen en zwerfafval. € 47.000 voordeel vanwege lagere kosten elektra, water en algemeen onderhoud van de binnenhaven. € 22.000 voordeel vanwege lagere (onderhouds)kosten van technische installaties van openbare verlichting. € 25.000 voordeel grotendeels veroorzaakt door lagere kosten van inhuur personeel binnen verkeersbeleid. € 41.000 voordeel binnen de overige lasten	381	voordeel
Volkshuisvesting en ruimtelijke orde	€ 684.000 nadeel Het verloop van de grondexploitaties en het activeren van saldi naar de balans leidt tot verschillen op dit programma, die worden gecompenseerd door baten op het programma en reservemutaties. € 144.000 nadeel betreft besteding van Rijksmiddelen voor de Lokale aanpak isolatie (SPUK LAI). Dit heeft verder geen effect op het saldo (budgetneutraal; zie ook de batenkant). € 22.000 voordeel vanwege lagere kosten BAG en Kadaster. € 46.000 voordeel op overige lasten.	-760	nadeel
Afval, riolering en begraven	€ 87.000 voordeel vanwege gunstige eindafrekening afvalinzameling DVO Cyclus (storting egalisatiereserve reiniging). € 86.000 voordeel door lagere kosten binnen afval, zoals communicatie- en advieskosten rondom het recycletarief project (storting egalisatiereserve reiniging). € 47.000 voordeel vanwege lagere exploitatiekosten van rioolgemalen die HHSK bij ons in rekening brengt. € 39.000 voordeel overige kosten.	259	voordeel
Baten Programma 2 Ruimtelijk domein
Openbare ruimte en verkeer	€ 52.000 voordeel vanwege hogere vergoeding (eindafrekening) voor de kosten van het opruimen van zwerfafval van bepaalde kunststofproducten over de jaren 2023 en 2024. € 12.000 voordeel vanwege schadeafhandeling binnen wegbeheer. € 21.000 voordeel betreft overige baten.	85	voordeel
Volkshuisvesting en ruimtelijke orde	€ 1.641.000 voordeel Het verloop van de grondexploitaties en het activeren van saldi naar de balans leidt tot verschillen op dit programma. € 59.000 voordeel vanwege winstneming Centrum-Zuid € 144.000 voordeel betreft de Specifieke uitkering voor Lokale aanpak isolatie (SPUK LAI). Dit heeft verder geen effect op het saldo (budgetneutraal; zie ook de lastenkant) € 166.000 nadeel lagere opbrengsten uit leges omgevingsvergunningen. Dit wordt verrekend met een bijdrage uit de egalisatiereserve. € 41.000 voordeel vanwege hogere inzet van de ontvangen Rijksmiddelen SPUK Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE). € 16.000 voordeel overige baten	1.735	voordeel
Afval, riolering en begraven		40	voordeel

Lasten Programma 3 Maatschappelijk domein
Sport en recreatie	€ 128.000 Voordeel vanwege hogere SPUK Sport op basis van de SiSa 2025 verantwoording (inclusief voorgaande jaren) en overige sportbeleid. € 30.000 Voordeel op zwembad De Lansingh € 16.000 Voordeel op (onderhoud) speelplaatsen inclusief toiletvoorziening Middenweteringpark € 17.000 Nadeel op onderhoud buitensportaccommodaties € 9.000 Voordeel overige kosten	166	voordeel
Cultuur	€ 59.000 Nadeel de Tuyter, onder meer vanwege ziektevervanging € 634.000 Voordeel de Tuyter, vanwege aanpassing in kostentoerekening gemeentelijke gebruik (zie baten) € 2.000 Nadeel overige verschillen	573	voordeel
Onderwijs	€ 516.000 Nadeel: De gemaakte kosten t/m 2025 voor herstel vloer Krimpenerwaard college moesten in boekjaar 2025 verantwoord worden. € 57.000 Voordeel op leerlingenvervoer € 6.000 Voordeel Overige verschillen	-453	nadeel
Economie		-26	nadeel
Baten Programma 3 Maatschappelijk domein
Sport en recreatie		3	voordeel
Cultuur	€ 634.000 Nadeel de Tuyter, vanwege aanpassing in kostentoerekening gemeentelijke gebruik (zie lasten) € 13.000 voordeel Overige verschillen	-621	nadeel
Onderwijs		-12	nadeel
Economie		-25	nadeel

Lasten programma 4 Sociaal domein
Preventie	€ 9.000 voordeel op mentale gezondheid. € 8.000 voordeel op Kansrijke start i.v.m. later starten project Nu niet Zwanger. € 14.000 voordeel op Jeugd en jongerenwerk door lagere huurkosten. € 10.000 voordeel op advieskosten Wmo preventie. € 29.000 overige kleine voordelen (€ 4.000 of minder) op bijvoorbeeld jeugdgezondheidszorg en valpreventie.	70	voordeel
Basishulp	€ 68.000 voordeel wordt veroorzaakt door lagere uitgaven aan kosten voor Krimpenwijzer en lagere kosten voor inrichting van een applicatie. € 3.000 voordeel overige verschillen.	71	voordeel
Individuele hulp	€ 165.000 voordeel op regionale kosten jeugdhulp/ bijdrage GRJR. € 171.000 nadeel vanwege hogere uitgaven ruimhartig compenseren kinderopvangtoeslagaffaire. € 187.000 voordeel op uitgaven participatiebudget. € 158.000 voordeel vanwege minder uitgaven voor inhuur derden. € 55.000 voordeel op uitgaven voor wmo voorzieningen € 292.000 nadeel vanwege meer uitgaven voor lokale jeugdhulp. € 80.000 voordeel BBZ. € 130.000 voordeel vanwege lagere loonkosten als gevolg van vacatureruimte. € 125.000 voordeel door terugvordering/ verhaal SOZA. € 5.000 voordeel overige verschillen.	442	voordeel
Opvang en inburgering	€ 2.679.000 voordeel De transitiekosten De Noord 102 zijn begroot in de exploitatie maar moet verantwoord worden als investering, dit zorgt voor een budgetneutraal voordeel. € 100.000 voordeel De lasten voor de opvang en asiel van vluchtelingen op de Asielboot zijn lager dan begroot. € 182.000 voordeel Voor de wet inburgering en de onderwijsroutes zijn er minder lasten gemaakt dan begroot. € 21.000 nadeel overige verschillen.	2.940	voordeel
Baten programma 4 Sociaal domein
Preventie		-1	nadeel
Basishulp		1	voordeel
Individuele hulp	€ 229.000 voordeel vanwege op basis van de SISA-verantwoording hogere verwachting voor de inkomsten kinderopvangtoeslagaffaire. € 88.000 nadeel als gevolg van een op de SISA-verantwoording gebaseerde lagere verwachting van de vangnetuitkering 2025. € 31.000 nadeel op de BBZ. € 7.000 nadeel overige verschillen.	103	voordeel
Opvang en inburgering	€ 2.679.000 nadeel De transitiekosten De Noord 102 zijn begroot in de exploitatie maar moet verantwoord worden als investering, dit zorgt voor een budgetneutraal nadeel. € 62.000 nadeel De baten voor de opvang en asiel van vluchtelingen op de Asielboot zijn lager dan begroot. € 131.000 nadeel Voor de wet inburgering en de onderwijsroutes zijn er minder baten ingezet dan begroot vanwege lagere kosten. € 6.000 nadeel overige verschillen	-2.878	nadeel

Lasten Overhead
Overhead		5	voordeel
Baten Overhead
Overhead		9	voordeel

Lasten Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Algemene middelen		13	voordeel
Baten Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Algemene middelen	€ 165.000 Voordeel algemene uitkering € 120.000 Voordeel vrijval reservering bij SVn € 70.000 Nadeel opbrengsten OZB € 12.000 Nadeel overige verschillen	203	voordeel

Lasten Reservemutaties
Reservemutaties	€ 988.000 Nadeel Storting in de reserve Grondexploitatie vanwege de vrijval van de verliesvoorziening De Noord 102; € 369.000 Nadeel Storting in de reserve Reiniging vanwege overdekking in de berekening van de afvalstoffenheffing; € 59.000 Nadeel Storting in de reserve Grondexploitatie vanwege winstneming Centrum-Zuid	-1.416	nadeel
Baten Reservemutaties
Reservemutaties	€ 180.000 Nadeel o.b.v. herberekening van de egalisatiereserve Omgevingsvergunningen; € 50.000 Voordeel door onttrekking aan de reserve Riolering vanwege onderdekking in de berekening van de rioolheffing; € 14.000 Voordeel overige verschillen	-116	nadeel