Uitgangspunten

De uitgangspunten voor de begroting 2025 zijn vastgelegd in de Kadernota 2025. De kerngegevens zijn op grond van de septembercirculaire 2024. De prognoses van de ontwikkeling van de belangrijkste sociale en fysieke kenmerken van onze gemeente vormen de basis van de ramingen in deze begroting. Sinds de Kadernota zijn de prognoses van de kerngegevens niet bijgesteld voor de berekening van de algemene uitkering. Budgetten binnen de programma’s zijn gebaseerd op de meest actuele gegevens.

Kerngegevens	Eenheid	2024	2025	2026	2027	2028
Woonruimten	woonruimten	12.616	12.705	12.803	12.883	13.009
WOZ-waarde woningen	€ 1 mln	4.758	4.974	5.273	5.589	5.925
WOZ-waarde niet-woningen	€ 1 mln	476	487	493	499	505
Inwoners	personen	29.624	29.790	29.960	30.070	30.650
Jongeren 18-	personen	6.190	6.190	6.190	6.190	6.210
Ouderen 75+	personen	3.938	4.070	4.206	4.342	4.478
Inwoners met migratieachtergrond	personen	3.223	3.310	3.395	3.477	3.558
Eenpersoonshuishoudens	huishoudens	3.895	3.925	3.968	4.011	4.053
Huishoudens met laag inkomen	huishoudens	3.900	3.900	3.900	3.900	3.900
Bijstandontvangers	personen	519	518	518	518	518
Leerlingen VO	personen	1.258	1.263	1.258	1.262	1.256
Oppervlakte land	hectaren	766	766	766	766	766
Oppervlakte binnenwater	hectaren	129	129	129	129	129
Oppervlak bebouwing	hectaren	130	130	130	130	130
Slechte bodem	percentage	90%	90%	90%	90%	90%
Bedrijven	vestigingen	3.063	3.236	3.391	3.566	3.751

In de begroting 2025 is uitgegaan van de onderstaande indexeringen. Deze zijn afgeleid van het Centraal Economisch Plan 2024, dat is verschenen in maart 2024. De meer recente cijfers uit de Macro Economische Verkenningen 2025 (september 2024) geven geen aanleiding om de indexen aan te passen.

Index	Begroting	Meerjarenraming
	2025	2026	2027	2028
Algemene inflatie (lasten)	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%
Algemene inflatie (baten)	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%
OZB ontwikkeling	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%
Zorgkosten (OVA)	6,00%	4,18%	4,00%	4,00%
Budgetten beheer buitenruimte	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%
Budgetsubsidies	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%
Project- en erkenningsubsidies	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%
Bijdragen gemeenschappelijke regelingen	6,80%	2,50%	2,50%	2,50%
Salarissen	4,00%	4,00%	4,00%	4,00%
Heffingen en leges	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%
Voorziening OK	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%

De uitkering uit het gemeentefonds vormt de grootste inkomstenbron voor de gemeente. Met ingang van 2025 ontwikkelt het volume van het gemeentefonds zich op basis van een meerjarig historisch gemiddelde van het Bruto Binnenlands Product. De schommelingen die voorheen werden veroorzaakt door de koppeling aan de rijksuitgaven (samen trap-op-trap-af) zijn daardoor verleden tijd.
De in de begroting opgenomen raming van de uitkering uit het gemeentefonds voor de jaren 2025-2028 is gebaseerd op de informatie uit de septembercirculaire 2024.
In het hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen wordt de uitkering uit het gemeentefonds verder toegelicht.

In de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) zijn de kaders gesteld voor een verantwoorde inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie. In het treasurystatuut zijn de uitgangspunten, doelstellingen en richtlijnen van het treasurybeleid vastgelegd.
Wanneer voor de financiering van investeringen vreemd geld wordt aangetrokken, worden rentekosten gemaakt. De rentelasten en rentebaten lopen mee in het begrotingsresultaat. Er wordt geen rente toegerekend aan het eigen vermogen (reserves).
Voor een beter inzicht in de financieringsbehoefte wordt een liquiditeitsprognose bijgehouden. In paragraaf D Financiering wordt ingegaan op de uitvoering van de treasuryfunctie.

Volgens artikel 20 van het BBV moet in de uiteenzetting van de financiële positie afzonderlijk aandacht worden besteed aan de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen. Onder deze verplichtingen moet worden verstaan de aanspraken van het huidige en het voormalige personeel op (toekomstige) uitkeringen.

In de begroting 2025 is rekening gehouden met de volgende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen:

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen	Stand voorziening	Lasten in de exploitatie
	1-1-2025	2025
Pensioenen voormalige bestuurders	3.196
Uitkeringen voormalig personeel/bestuurders		419
Verlofsparen	63