Aanmerkelijke verschillen

De toelichting van de aanmerkelijke verschillen tussen de begroting van het lopende jaar en de nieuwe begroting is een verplicht onderdeel van de financiële begroting, alsmede die tussen de laatst vastgestelde jaarrekening en de nieuwe begroting.

Hieronder wordt het verschil tussen de jaarrekening 2022 en de begroting 2024 toegelicht.

De belangrijkste verklaring van de verschillen tussen tussen de begroting 2024 en de jaarrekening 2022 en tussen de begroting 2024 en de begroting 2023 is de toegepaste indexatie van de budgetten. Aangezien hiervan sprake is bij alle programma's is er voor gekozen alleen de overige aanmerkelijke verschillen separaat hieronder te vermelden.

Bestuur (- € 509.000)
- Er is een toename aan salarislasten inclusief te verdelen uren van - € 284.000
- Extra verwachte baten leges burgerzaken € 33.000
- Nieuw beleid Burgemeestersbenoeming - € 20.000
- Nieuw beleid Griffie - € 57.000
- Minder (advies)kosten college B&W € 99.000
- Verwachte lasten rekenkamer - € 42.000
- Voorziening wethouders - € 238.000

Veiligheid (- € 2.306.000)
- Het grootste verschil komt door de opvang van ontheemde Oekraïners. Bij de jaarrekening 2022 is een positief saldo (1.181.000) op dit onderdeel, dit is in een nieuwe reserve gedoteerd. Ten opzichte van de begroting 2024 is dit een nadeel: - € 1.181.000
- De bijdragen aan de veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond - € 450.000 en DCMR - € 150.000 zijn sterker gestegen.
- De formatieve (in)groei bij team BOA - € 175.000 en Veiligheid - € 250.000
- Overige mutaties - € 100.000

Openbare ruimte en verkeer (- € 2.096.000)
Hogere (onderhouds) kosten in 2024 vanwege:
- Afschrijvingen wegbeheer algemeen - € 1.000.000, verkeersvoorzieningen - € 90.000
- Onderhoudskosten straten en pleinen - € 70.000
- Openbare verlichting - € 120.000 
- Salarislasten en extra middelen binnen voorbereiding investeringsprojecten - € 100.000 
- Groenonderhoud - € 440.000
- Bomenbeheer (nieuw beleid 2024) - € 125.000
- Plantvakken (nieuw beleid 2024) - € 125.000
- Onderhoudskosten van bruggen en tunnels - € 60.000
- Diverse (onderhouds)kosten van openbare ruimte en verkeer - € 316.000
- Éénmalige kosten geluidsschermen N210 in 2022  € 350.000

Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening (- € 1.274.000) 
- Duurzaamheid - € 60.000
- Verwerking grondexploitaties  - € 908.000 
- Hogere salarislasten binnen Volkshuisvesting en Vergunningen - € 170.000
- Implementatie Omgevingswet  - € 60.000
- Overige kosten - € 76.000 

Afval, riolering en begraven (€ 249.000)
- Afschrijvingslasten riolering  - € 200.000
- Baten rioolheffing € 360.000, afvalstoffenheffing € 470.000 en lijkbezorgingsrechten incl. verlengingen huurgraven € 100.000
- Onderhoudskosten van pompen en inspectie riolen - € 100.000
- Aanvullend beleid afval en grondstoffen (nieuw beleid 2024) - € 50.000
- Kosten afvalinzameling - € 300.000
- Overige  kosten  - € 31.000

Sport en recreatie (- € 501.000)
- Gewijzigde urenverdeling formatie ten opzichte van de jaarrekening 2022 € 34.000
- Gewijzigde kapitaallasten ten opzichte van de jaarrekening 2022 - € 297.000
- Som van Rijksbijdrage in 2024 voor GALA (Combinatiefunctionarissen) en extra lasten € 100.000
- Hogere lasten sportakkoord - € 53.000
- Stijging lasten van overdekte sportaccommodaties-  € 132.000
- Stijging lasten onderhoud speelplaatsen - € 109.000
- Overige mutaties - € 44.000

Cultuur (- € 628.000)
- Gewijzigde urenverdeling formatie ten opzichte van de begroting 2023 - € 89.000
- Hogere lasten in 2024 door extra uitgaven LOK, - € 56.000
- Hogere lasten in 2024 door hoger budget evenementen - € 140.000
- Hogere lasten door uitgaven Digitaalhuis - € 75.000
- Stijging budgetsubsidies kunst en musea - € 52.000
- Hogere lasten voor cultureel programma en salarissen De Tuyter - € 85.000
- Overige mutaties - € 131.000 

Onderwijs (- € 547.000)
- Gewijzigde kapitaallasten ten opzichte van de jaarrekening 2022 - € 63.000
- Gestegen lasten voor leerlingenvervoer - € 194.000
- Gestegen lasten leerplicht door formatieve uitbreiding vanaf 2024 - € 90.000
- Gestegen lasten onderwijsinhoudelijke zaken - € 78.000
- In 2022 was er sprake van een onderbesteding op de middelen voor onderwijsachterstandenbeleid - € 170.000
- Overige mutaties € 48.000

 Economie ( € 134.000)
- In 2022 extra uitgaven vanwege corona(vouchers) € 24.000
- Vanaf 2024 minder ambtelijke uren toegerekend door gewijzigde formatie en verdeling inzet € 80.000
- Overige mutaties € 30.000

Preventie (€ 653.000)
- Nieuwe IV3 (Informatievoorziening voor derden) verdeling vanaf 2023 (+ is minder uitgaven dan in 2022, - is meer uitgaven) € 1.100.000
- Gewijzigde urenverdeling formatie ten opzichte van jaarrekening 2022 (+ is minder uitgaven begroot dan in 2022 is uitgegeven, - is meer uitgaven) € 87.000
- Stelpost verwachte inkomsten SPUK IZA (via mandaatgemeente Rotterdam) € 285.000
- Verwerking SPUK GALA  2023 en verder - € 213.000
- Vanaf 2023 is vervoer voor minima opgenomen in de begroting.  Inclusief het nieuw beleid voor 2024 gaat het om - € 175.000
- In 2024 is nieuw beleid opgenomen voor:
  - € 50.000 Veerkrachtig Krimpen 
  - € 25.000 Uitvoeringsprogramma woonzorgvisie
  - € 50.000 Projectleider voor het bewaken van de voortgang op de uitvoering van GALA (gezonde gemeente)
  - € 21.000 Bevorderen inclusieve samenleving
  - € 50.000 nieuw beleid GALA
  - € 20.000 communicatieadviseur SD
- De bijdrage aan de GGD is gestegen met - € 96.000
- Overige mutaties € - 119.000

Basishulp (€ 897.000) 
- Nieuwe IV3 (Informatievoorziening voor derden) verdeling vanaf 2023  € 896.000
- Gewijzigde urenverdeling formatie ten opzichte van jaarrekening 2022 - € 79.000 
- Hogere kosten wet inburgering in 2022.  Het budget is in 2024 overgeheveld naar nieuw beleidsthema inburgering € 81.000
- De uitgaven bij de toegang voor ICT werkplekken en de huur van het gezondheidscentrum zijn gestegen - € 117.000
- Overige mutaties € 116.000 

Individuele hulp (- € 6.521.000)

Algemeen:
- Nieuwe IV3 (Informatievoorziening voor derden) verdeling vanaf 2023 - € 2.846.000
- Gewijzigde urenverdeling formatie ten opzichte van jaarrekening 2022 - € 259.000
- Het budget voor Wet inburgering is in 2024 overgeheveld naar nieuw beleidsthema inburgering - € 60.000
- In 2024 is nieuw beleid opgenomen voor:
  - € 20.000 communicatieadviseur SD 
  - € 100.000 voor de extra inzet op uitstroom
  - € 20.000 extra inzet op re-integratie om meer mensen met een arbeidsbeperking aan een baan te helpen en aan het werk te houden
- Overige mutaties - € 114.000

 Participatie:
- In september 2023 is de update van het actieplan armoede en schulden 2021-2024 vastgesteld in de Raad. Het structurele benodigde budget is opgenomen in de begroting - € 191.000.
- Het budget voor de bijzondere bijstand is in 2024 hoger als gevolg van een hoger vastgesteld bestedingsplan en nieuw beleid voor menstruatiearmoede en de voedselbank - € 377.000
- Het participatiebudget is als gevolg van het bestedingsplan opgehoogd - € 279.000
- De bijdrage aan de GR IJsselgemeenten voor de bedrijfsvoeringskosten sociale zaken is gestegen - € 258.000
- In 2022 was er geld beschikbaar voor energietoeslag, in de begroting 2024 is hier geen budget voor opgenomen € 1.675.400.
- De kosten voor bijstandsuitkeringen zijn gestegen - € 65.000
- In de jaarrekening 2022 zijn extra kosten gemaakt voor BBZ kredieten € 171.000
- Taakstelling op de uitstroom € 160.000

Jeugd:
- De bijdrage aan de GRJR voor de specialistische jeugdhulp is gestegen met - € 1.215.000
- In 2022 heeft de definitieve afrekening van de vlaktakssystematiek door de GRJR plaatsgevonden - € 1.264.000
- De uitgaven voor de lokale inzet op jeugdhulp zijn gestegen - € 208.000

Wmo:
- De kosten voor Zorg in natura op Wmo voorzieningen zijn gestegen - € 1.251.000

Opvang en Inburgering (- € 238.000)
Inrichten nieuw beleidsthema opvang en inburgering onder meer door overheveling vanuit beleidsthema's basishulp en individuele hulp, bestaand uit:
- Gewijzigde urenverdeling formatie ten opzichte van jaarrekening 2022 - € 227.000
- Rijksbijdragen nieuwe Wet inburgering  € 313.000
- Ontvangst middelen Oekraïne € 128.000
- Overige uitgaven opvang en inburgering, inclusief nieuwe Wet inburgering - € 452.000

Overhead (- € 5.184.000)
Personeelslasten
- Salaris en inhuur - € 1.135.000
- Terugontvangsten loonkosten - € 123.000
- Diverse personeelsbudgetten - € 82.000

Vastgoed: 
- Verkoop Stormsweg 9  in 2022 - € 1.978.000
- Afkoop huurovereenkomst Rabobank in 2022 - € 1.554.000
- Verhuur Raadhuisplein 4 € 101.000
- Verhuur Stormsweg 11 € 144.000

Verzekeringen:
- Verzekering: - € 68.000

ICT: 
- Bijdrage ICT GR IJsselgemeente - € 352.000
- Bijdrage Streekarchief - € 43.000

Overige verschillen:
- Overige verschillen  - € 94.000

Algemene dekkingsmiddelen (€ 5.428.000)
- De algemene uitkering uit het gemeentefonds is toegenomen, op basis van de accressen € 5.287.000
- In de begroting 2024 zijn stelpost opgenomen. In de rekeningcijfers komen geen stelpost voor - € 210.000
- De onroerende zaakbelasting stijgt trendmatig € 445.000
- De kosten voor uitvoering van de WOZ zijn gestegen - € 88.000
- Overige verschillen  - € 6.000

Verschil begroting 2023 - begroting 2024

De toelichting van de aanmerkelijke verschillen tussen de begroting van het lopende jaar en de nieuwe begroting is een verplicht onderdeel van de financiële begroting. Hieronder wordt het verschil tussen de begroting 2024 en de begroting 2023 toegelicht.

De belangrijkste verklaring van de verschillen tussen tussen de begroting 2024 en de jaarrekening 2022 en tussen de begroting 2024 en de begroting 2023 is de toegepaste indexatie van de budgetten. Aangezien hiervan sprake is bij alle programma's is er voor gekozen alleen de overige aanmerkelijke verschillen separaat hieronder te vermelden.

Bestuur (€ 79.000)
- Er is een toename aan salarislasten inclusief te verdelen uren van - € 146.000
- Extra verwachte baten leges burgerzaken € 107.000
- Nieuw beleid Burgemeestersbenoeming - € 20.000
- Minder (advies)kosten college B&W € 30.000
- Extra verkiezing in 2023 € 111.000
- Overige verschillen - € 3.000

Veiligheid (- € 656.000)
- Hogere bijdrage Veiligheidsregio - € 260.000 en DCMR - € 108.000
- Formatieve groei team Veiligheid - € 250.000 en BOA - € 50.000
- Overige verschillen € 12.000

Openbare ruimte en verkeer (- € 1.773.000) 
- Afschrijvingen wegbeheer - € 933.000
- Openbare verlichting - € 36.000
- Onderhoud openbaar groen - € 294.000
- Plantvakken (nieuw beleid 2024) - € 125.000
- Bomenbeheer (nieuw beleid 2024) - € 125.000 
- Overige hogere lasten binnen openbare ruimte en verkeer - € 260.000

Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening  (€ 1.609.000)
- Inzet op energiearmoede (duurzaamheid) 2023 € 1.300.000 
- Implementatie Omgevingswet 2023 € 200.000
- Overige lagere kosten binnen Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening € 100.000
- Overige verschillen € 9.000

Afval, riolering en begraven (€ 448.000)
- Hogere storting voorziening riolering (index) en kapitaallasten - € 120.000
- Hogere kosten van afvalinzameling en nieuw beleid 2024 - €170.000
- Hogere onderhoudskosten pompen - € 50.000
- Baten rioolheffing € 214.000, afvalstoffenheffing (incl. dekking nieuw beleid 2024) € 357.000 en lijkbezorgingsrechten € 91.000
- Lagere advieskosten afvalbeleid € 100.000
- Overige verschillen € 26.000

Sport en recreatie (- € 57.000)
- Gewijzigde urenverdeling formatie ten opzichte van de begroting 2023 - € 40.000
- Gewijzigde kapitaallasten ten opzichte van de begroting 2023 € 150.000
- Nieuw beleid onderhoud speelplaatsen € 64.000 en sportakkoord € 76.000
- Rijksbijdrage in 2024 voor GALA (Combinatiefunctionarissen) - € 157.000
- Overige mutaties - € 36.000

Cultuur (- € 297.000) 
- Gewijzigde urenverdeling formatie ten opzichte van de begroting 2023 - € 91.000
- Gewijzigde kapitaallasten ten opzichte van de begroting 2023 € 34.000
- Hogere lasten in 2024 door extra uitgaven LOK, - € 55.000
- Hogere lasten in 2024 door hoger budget evenementen - € 56.000
- Hogere lasten door uitgaven Digitaalhuis - € 75.000
- Overige mutaties - € 54.000 

Onderwijs (- € 342.000) 
- Gewijzigde urenverdeling formatie Samenleven ten opzichte van de begroting 2023 - € 59.000
- Gestegen lasten voor leerlingenvervoer - € 119.000
- Gestegen lasten leerplicht door formatieve uitbreiding vanaf 2024 - € 83.000
- Gestegen lasten onderwijsinhoudelijke zaken - € 54.000
- Overige mutaties - € 28.000

Economie (€ 110.000) 
- Vanaf 2024 minder ambtelijke uren toegerekend door gewijzigde formatie en verdeling inzet € 80.000
- Overige mutaties € 30.000

Preventie (- € 103.000)
- Stelpost verwachte inkomsten SPUK IZA (via mandaatgemeente Rotterdam) € 285.000
- Verwerking SPUK GALA  2023 en verder - € 103.000
- Verhoging van het budget voor vervoer voor minima.  Inclusief het nieuw beleid voor 2024 gaat het om - € 67.000
- In 2024 is nieuw beleid opgenomen voor:
  - € 50.000 Veerkrachtig Krimpen 
  - € 25.000 Uitvoeringsprogramma woonzorgvisie
  - € 50.000 Projectleider voor het bewaken van de voortgang op de uitvoering van GALA (gezonde gemeente)
  - € 21.000 Bevorderen inclusieve samenleving
  - € 50.000 nieuw beleid GALA
  - € 20.000 communicatieadviseur SD
- De bijdrage aan de GGD is gestegen met € - 66.000
- Overige mutaties € 64.000 

Basishulp (€ 542.000)
- Nieuwe IV3 (informatievoorziening voor derden) verdeling vanaf 2023 € 233.000
- Gewijzigde urenverdeling formatie ten opzichte van de begroting 2023 € 104.000
- Budget wet inburgering overgeheveld naar het nieuwe beleidsthema inburgering € 217.000
- Overige verschillen - € 12.000

Individuele hulp (- € 431.000)
Algemeen:
- Gewijzigde urenverdeling formatie ten opzichte van begroting 2023 - € 119.000 
- Het budget voor Wet inburgering is in 2024 overgeheveld naar nieuw beleidsthema inburgering - € 82.000

Participatie:
- In september 2023 is de update van het actieplan armoede en schulden 2021-2024 vastgesteld in de Raad. Het structurele benodigde budget hiervoor  is opgenomen in de begroting - € 191.000.
- De bijdrage aan de GR IJsselgemeenten voor de bedrijfsvoeringskosten sociale zaken is gestegen - € 191.000.
- In 2023 was er budget beschikbaar voor energietoeslag, in de begroting 2024 is hier geen budget voor opgenomen € 1.974.000.
- In 2023 was er eenmalig budget beschikbaar voor het actieplan energiearmoede € 84.000
- In 2024 is nieuw beleid opgenomen voor:
    - € 20.000 communicatieadviseur SD 
    - € 100.000 voor de extra inzet op uitstroom
    - € 20.000 extra inzet op re-integratie om meer mensen met een arbeidsbeperking aan een baan te helpen en aan het werk te houden 
-  Taakstelling op de uitstroom € 160.000

Jeugd:
- De bijdrage aan de GRJR is in 2024 hoger ten opzichte van de begroting 2023 - € 1.250.000
- Het budget voor lokale inzet jeugdhulp is in 2024 gedaald € 188.000

Wmo:
- De kosten voor Zorg in natura op Wmo voorzieningen zijn gestegen - € 508.000

Opvang en Inburgering (- € 238.000)
Inrichten nieuw beleidsthema opvang en inburgering door verschuiving vanuit beleidsthema's basishulp en individuele hulp, bestaand uit:
- Gewijzigde urenverdeling formatie ten opzichte van jaarrekening 2022 - € 227.000
- Rijksbijdragen nieuwe Wet inburgering € 313.000
- Ontvangst middelen Oekraïne €128.000
- Overige uitgaven opvang en inburgering, inclusief nieuwe Wet inburgering - € 452.000

Overhead (- € 468.000)
Personeelslasten:
- Salaris en inhuur - € 356.000
- Diverse personeelsbudgetten - € 12.000 

Verzekering:
- Verzekeringen - € 43.000 

ICT:
- Bijdrage ICT GR IJsselgemeenten - € 68.000 

Overige verschillen:
- Overige verschillen € 11.000

Algemene dekkingsmiddelen (3.344.000)
- De algemene uitkering stijgt met het accres € 4.219.000
- Het saldo op de financieringsfunctie is in 2024 voordeliger, vanwege een groter afrondingsverschil in de renteomslag € 97.000
- Door het inzetten en gedeeltelijk laten vrijvallen van de stelposten voor kostenontwikkelingen is het restant van de stelposten in 2024 veel lager - € 1.040.000
- De onroerende zaakbelasting stijgt trendmatig € 188.000
- Overige verschillen - € 120.000